테마
월말 마감
한 달간의 모든 부과·수납·회계 처리를 마감하고, 재무제표를 확정하는 프로세스입니다. 마감 후에는 해당 월의 데이터 수정이 제한됩니다.
전체 흐름
1. 수납 마감 확인 → 미처리 수납 건 정리
2. 전표 점검 → 누락·오류 전표 확인
3. 통장 대사 → 장부 vs 통장 잔액 일치 확인
4. 재무제표 작성 → 시산표·대차대조표·손익계산서
5. 월마감 실행 → 회계 월마감 처리
6. 결재 요청 → 대표회의 결재1단계: 수납 마감 확인
월말 마감 전에 해당 월의 수납이 모두 처리되었는지 확인합니다.
체크리스트
- [ ] 자동이체 결과가 모두 반영되었는가? → 자동이체수납
- [ ] 수납 오류 건이 모두 처리되었는가? → 수납처리 > 자동수납오류처리
- [ ] 가수금(미확인 입금)이 정리되었는가? → 수납처리 > 가수금관리
- [ ] 수납 전표 연계가 완료되었는가? → 수납처리 > 수납전표연계
메뉴 경로: 수납 > 수납조회 > 수납집계표 (RECP5060)
수납집계표에서 해당 월의 총 수납액을 확인합니다.
2단계: 전표 점검
해당 월에 입력된 모든 회계 전표를 점검합니다.
메뉴 경로: 회계 > 전표관리 > 전표조회 (ACCT2022)
절차
- 전표조회 화면 진입
- 조회 기간: 해당 월 1일 ~ 말일
- 조회 실행
- 전표 목록을 확인하며 아래 항목 점검
점검 항목
- [ ] 모든 지출 전표가 입력되었는가? (통장 거래내역과 비교)
- [ ] 차변 합계 = 대변 합계인가? (불일치 시 저장 자체가 안 됨)
- [ ] 적요(거래 설명)가 정확한가?
- [ ] 잘못된 계정과목으로 입력된 건이 없는가?
- [ ] 수납 전표(자동 생성)가 정상인가?
일계표 확인
메뉴 경로: 회계 > 전표관리 > 일계표 (ACCT2070)
일별 차변/대변 합계가 일치하는지 확인합니다.
월계표 확인
메뉴 경로: 회계 > 전표관리 > 월계표 (ACCT2080)
월간 계정과목별 차변/대변 합계를 확인합니다.
3단계: 통장 대사
시스템의 계좌 잔액과 실제 통장 잔액이 일치하는지 확인합니다.
메뉴 경로: 아파트뱅크 > 은행거래내역 (BANK0010)
절차
- 은행거래내역 화면에서 해당 월 거래내역 조회
- 시스템에 기록된 잔액 확인
- 실제 통장 잔액(인터넷뱅킹 또는 잔액증명서)과 비교
추가 확인
메뉴 경로: 회계 > 전표관리 > 제예금명세서 (ACCT2100)
계좌별 잔액 명세를 확인하여 통장과 대사합니다.
불일치 시 원인 파악
| 차이 원인 | 확인 방법 |
|---|---|
| 미입력 지출 전표 | 통장 출금 내역 중 전표 미입력 건 찾기 |
| 미입력 수납 | 통장 입금 내역 중 수납 미처리 건 찾기 |
| 이체 시차 | 월말 이체 건이 다음 달에 반영된 경우 |
| 카드 결제 미반영 | 카드 승인일 vs 결제일 차이 |
반드시 일치시키세요
통장 잔액과 시스템 잔액이 일치하지 않으면 재무제표의 신뢰성이 떨어집니다. 차이 원인을 반드시 파악하고 조정하세요.
4단계: 재무제표 작성
합계잔액시산표
메뉴 경로: 회계 > 결산관리 > 합계잔액시산표 (ACCT4010)
- 기간 설정 (해당 월)
- 조회 실행
- 차변 합계 = 대변 합계 확인 → 일치하지 않으면 전표 오류
대차대조표
메뉴 경로: 회계 > 결산관리 > 대차대조표 (ACCT4020)
해당 시점의 자산·부채·자본 현황을 확인합니다.
손익계산서
메뉴 경로: 회계 > 결산관리 > 손익계산서 (ACCT4030)
해당 기간의 수입·지출·손익을 확인합니다.
세입세출서
메뉴 경로: 회계 > 결산관리 > 세입세출서 (ACCT4080)
예산 대비 실적을 확인합니다. 계산식: (실적 ÷ 예산) × 100
체크리스트
- [ ] 시산표의 차변 합계 = 대변 합계인가?
- [ ] 대차대조표의 자산 = 부채 + 자본인가?
- [ ] 손익계산서의 수입·지출이 합리적인가?
- [ ] 예산 대비 과다 지출 항목이 없는가?
5단계: 월마감 실행
메뉴 경로: 회계 > 기초정보 > 월마감 (ACCT1092)
절차
- 월마감 화면 진입
- 마감할 연월 선택
- 마감 실행
마감 후 수정 제한
월마감 후에는 해당 월의 전표 입력·수정·삭제가 제한됩니다. 마감 해제는 관리자 권한이 필요합니다. 모든 점검을 완료한 후 마감하세요.
6단계: 결재 요청
재무제표를 확정한 후 대표회의 결재를 받습니다.
메뉴 경로: Xp전자결재
- 결재 문서 작성 (재무제표 첨부)
- 결재선 지정
- 결재 요청 전송
월말 마감 최종 체크리스트
마감 전 필수 확인
- [ ] 모든 수납이 처리되었는가?
- [ ] 모든 전표가 입력되었는가?
- [ ] 통장 잔액과 시스템 잔액이 일치하는가?
- [ ] 미수금/회계 비교가 일치하는가?
- [ ] 시산표 차변 = 대변인가?
- [ ] 재무제표에 이상이 없는가?
마감 후 작업
- [ ] 재무제표 결재 요청
- [ ] 미납 세대 독촉장 발송 (미수금 관리)
- [ ] 다음 달 부과 준비 사항 확인
자주 발생하는 문제
시산표 차변/대변이 안 맞아요
원인: 전표 입력 시 차변/대변이 불균형한 건이 존재 해결: 전표조회(ACCT2022)에서 해당 월의 전표를 모두 확인하세요. 정상이라면 차변과 대변이 일치하지 않는 전표는 저장이 안 되므로, 수정이력(ACCT2054)을 확인하세요.
통장 잔액이 안 맞아요
원인: 미입력 전표, 이체 시차, 수납 미처리 등 해결: 통장 대사 시나리오를 참고하여 체계적으로 차이 원인을 파악하세요.
마감을 해제하고 싶어요
원인: 마감 후 오류를 발견한 경우 해결: 관리자 권한이 있는 담당자에게 마감 해제를 요청하세요. 해제 후 수정하고 다시 마감합니다.